大丰农商行IPO被否：竞争力、盈利能力、内控制度等被关注

中华财经4月15日讯，昨日，证监会第十八届发行审核委员会2022年第43次发审委会议召开，审核结果公告显示，此次共有三家上会企业，但仅有江苏大丰农村商业银行（以下简称“大丰农商行”）首发未通过，保荐机构为招商证券。

据了解，早在2017年11月，大丰农商行就递交了招股说明书申报稿，至今已经四年有余。2017年11月，大丰农商行递交了招股说明书申报稿，于2018年4月预披露更新。招股书显示，大丰农商行拟于深交所上市，拟发行数量不低于发行后总股本的10%，且不超过发行后总股本的25%。

发审委会议针对大丰农商行提出三大问题：

1、发行人为区域性农商行，客户主要集中于盐城市大丰区。请发行人代表：(1)结合农商行跨区展业的监管政策、区域经济发展趋势，说明是否具有较为全面的竞争力，发行人为提升核心竞争力采取的措施及其有效性；(2)结合净利差和净利息收益率低于同行业可比公司平均水平，说明在我国利率持续下行的趋势下，如何保持持续盈利能力；(3)结合经营区域、资金实力、科技投入等因素，说明提升抗风险能力采取的措施及有效性，相关风险因素是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

2、请发行人代表：(1)结合报告期发行人主要经营地的经济运行情况、新冠疫情影响等外部因素，说明对发行人资产质量的影响情况；(2)结合发行人各类贷款迁徙情况，说明五级分类的执行程序及相关内控措施的有效性，贷款减值准备计提是否充分；(3)说明部分集团客户贷款余额超过授信总额的原因，相关内控制度是否有效执行；(4)个人储蓄存款揽储是否合法合规，定期储蓄存款增长是否可持续。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

3、发行人接受江苏省联社监管，且核心系统由江苏省联社开发建设和运维管理。请发行人代表说明：(1)江苏省联社与发行人关系，省联社对发行人董事会成员构成、高管任命、日常监管、运营管理、风险管理、重要信息系统开发建设和运维管理等职责和管理情况，是否影响发行人的独立性和信息披露的公平性；(2)报告期发行人与省联社之间的投资及其他资金往来情况，债权债务关系，是否存在管理费分摊的情形；(3)报告期内发行人关联交易的决策程序、定价机制以及披露情况，是否涉及关联方资金占用情形，发行人营业收入或净利润是否对关联方存在重大依赖。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

财报显示，截至2021年末，大丰农商行资产总额539.75亿元，比上年增加10.47亿元；吸收存款444.35亿元，比上年增加19.03亿元，增幅4.47%；发放贷款和垫款344.51亿元，比上年增加34.9亿元，增幅11.27%，国际业务结算量4.35亿美元。

2021年，大丰农商行实现营业收入13.33亿元，同比增加0.74亿元，增幅5.87%；净利润5.73亿元，同比增加0.63亿元，增幅12.33%；金融增加值12.18亿元，同比增加0.76亿元，增幅6.63%。

资产质量方面，截至2021年末，大丰农商行不良贷款余额3.81亿元，不良率1.07%，比年初下降0.03个百分点。拨备覆盖率331.40%，比年初提升5.93个百分点。

资本充足率方面，截至2021年末，大丰农商行资本充足率、一级资本充足率以及核心一级资本充足率分别为14.75%、13.60%以及13.60%，较2021年年初分别下滑0.33个百分点、0.34个百分点、0.34个百分点。

关联交易方面，截至2021年末，大丰农商行关联企业贷款金额10亿元、贷款余额9.32亿元；关联个人贷款金额3907万元、贷款余额3482.69万元;关联企业贴现金额9000万元。此外，与盐城市大丰区保安服务有限公司因保安服务、支行装修等发生交易1065.6万元，与江苏恒瑞投资开发有限公司因房屋租赁发生交易1.2万元，与盐城市大丰区兴城投资开发有限公司因租赁业务发生交易50万元。

员工方面，2021年末，大丰农商行员工总数637人，2020年末为649人，同比减少12人。其中，管理人员162人，较2020年末增加16人；业务人员390人，较2020年末减少18人。2021年应付职工薪酬为1.73亿元，2020年为2.13亿元。

高管薪酬方面，董事长卞玉叶年薪98.8万元，行长章勇年薪83.2万元，副行长柏栋梁年薪71.1万元，副行长、董事会秘书罗海娟年薪72.1万元，副行长杜爱华年薪71.7万元，副行长王淏年薪78.3万元，行长助理王月虎年薪62.3万元，7名高管平均年薪为76.79万元。